Steuerliche Hinweise und Dispositionen zum Jahresende 2021
Zahlreiche Gesetzesänderungen und Fortentwicklungen der Rechtsprechung und Verwaltungspraxis lösen zum Jahreswechsel Informations- und z.T. zeitkritischen Handlungsbedarf aus. Auch müssen die typischen „neuralgischen steuerlichen Herausforderungen“ in den Blick genommen werden.
Umgesetzte Steuergesetzgebungsvorhaben 2021
- Drittes Corona-Steuerhilfegesetz
- Gesetz zur Änderung des Grunderwerbsteuergesetzes
- Gesetz zur Verlängerung des erhöhten Lohnsteuereinbehalts in der Seeschifffahrt
- Abzugsteuerentlastungsmodernisierungsgesetz
- Fondsstandortgesetz
- Gesetz zur Modernisierung des Körperschaftsteuerrechts
- Steueroasen-Abwehrgesetz
- ATAD-Umsetzungsgesetz
- Gesetz zur Neuregelung des Berufsrechts der anwaltlichen und steuerberatenden Berufsausübungsgesellschaften
- Grundsteuerreform-Umsetzungsgesetz
- Tabaksteuermodernisierungsgesetz
Anhängige Steuergesetzgebungsvorhaben 2021
- Steuerliche Änderungen aufgrund des Ampel-Koalitionsvertrags
- Entwurf eines Gesetzes zur Umsetzung unionsrechtlicher Vorgaben im Umsatzsteuerrecht
- Gesetzliche Neuregelung der Vollverzinsung
- Umsetzung von Pillar One und Pillar Two
Handlungsbedarf
- Stand der Corona-Steuererleichterungen
- Homeoffice versus Arbeitszimmer
- Maßnahmen im Hinblick auf das Auslaufen der degressiven AfA
- Forderungen des Gesellschafters einer Kapitalgesellschaft – Ausfall und Verzicht
- Sachbezüge – Einschränkung begünstigter Gutscheine und Geldkarten
- Notwendige Anpassungen bei verbilligter Wohnraumüberlassung
- Wohnortwechsel ins Ausland
- Vorbereitung der vorweggenommenen Erbfolge
- Satzungsänderungen bei Gemeinnützigen im Hinblick auf die erweiterten steuerbegünstigten Zwecke sowie die Umsetzung des Kooperationsprivilegs
- Maßnahmen im Hinblick auf umsatzsteuerrechtliche Änderungen
- Umsatzsteuer-Digitalpaket
- Konsequenzen aus der Verfassungswidrigkeit des Steuerzinssatzes
- Verwaltungsanweisungen mit Fristen und Übergangsregelungen
Checklisten für steuerliche Dispositionen
- Alphabetische Übersicht zu gestaltungsrelevanten Sachverhalten
- Checklisten für Rechtsbehelfe und verjährungshemmende Änderungsanträge vor Jahresende
- Zeitkritischer Handlungsbedarf zum Jahresende 2021
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